内地税收VS香港税收，香港身份相比之下能省多少税？

2021-03-30 18:11 永安移民
中国香港是全球最自由的经济体，以服务业为主，与内地和亚太区其他地方有着非常紧密的联系。
那么香港税收有什么优势呢？
本文将从几方面对香港税收与内地税收进行简单比较，从税收角度分析香港为何吸引高净值人士投资。

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香港主要税种



香港对个人所得征收的税种目前有三种：薪俸税（类似内地的个人所得税中的公司薪资所得税）、利得税（关于个人部分）、物业税。
此外，香港不征收：流转税（增值税、营业税、消费税）、遗产税（2006年2月停征）、进出口税（除烟酒等特殊品外）、资本增值税（如股息、分红）。此外，香港还有印花税、博彩税、商品税、酒店房租税、商业登记费、飞机乘客离境税、车辆首次登记税等财产行为税。
同时，香港目前已经和中国内地、日本、法国、英国等 34 个国家地区签订了避免双重征税的协定。香港与美国就航运收入达到有限度的避免双重征税协定，并与加拿大、德国、以色列、韩国、毛里求斯、荷兰、新西兰及英国等地就空运收入签订同类协定。
根据有关协定，香港船主及航空公司的国际运输收入，在缔约国可豁免征税。

个税起征点对比



2018年10月1日以后，内地个税起征点是5000元，新个税法规定：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

而香港没有规定个人所得税起征点，而是规定了免税条件和免税额。
个税扣除及免税项目对比
香港薪俸税计算公式
  • 应课税入息总额 = 年收入 - 扣除项目 - 免税项目
  • 应交总税款 = 应课税入息总额 × 相应税率
内地个人所得税计算公式
  • 应纳税所得额 = 税前工资收入金额 - 五险一金 （个人缴纳部分）- 起征点 （5000元）
  • 应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数
在香港，无论你是结婚、生孩子、养父母、和父母一起住、养弟弟妹妹、离婚单亲、伤病、买房、进修、做慈善都可以减免税额，力度极高。
对比内地7个优惠项目，香港则类目更加全面，共有13项。

香港免税项目



  • 基本免税额：132000
  • 已婚人士免税额：264000
  • 子女免税额（第1-9名，按名计算）：120000
  • 供养兄弟姐妹免税额：37500
  • 供养60岁及以上老人（按名计算）：50000；供养55岁及以上老人（按名计算）：25000
  • 单亲免税额：132000
  • 伤残人士免税额：75000
  • 伤残受养人免税额（按名计算）：75000
扣除项目
  • 个人进修开支：100000（上限）
  • 长者住宿照顾开支：100000（上限）
  • 居所贷款利息：100000（上限）
  • 强积金供款：18000（上限）
  • 慈善捐款：35%
内地免税项目
  • 个人所得税起征点（即免征额）：5000元
扣除项目
  • 子女教育：1000元/个
  • 继续教育：400元/月）3600元/年
  • 住房贷款利息：1000，最长不超过240个月
  • 住房租金：1500元、1100元、800元（三档）
  • 赡养老人：2000、1000（两档）
  • 大病医疗：累计超过15000元的部分，且不超过80000元（此项按年计算）

税率对比



在税率设计上，香港跟内地一样，都采用累进税率的制度。
但和内地不同，香港的薪俸税，按地域来源征税，任何于香港产生或得自香港的入息，均须缴纳薪俸税。课税年度由4月1日至翌年3月31日，有两种方式选择，两者计算选较低的一种去报税就可以了。
标准税率法
总收入扣除费用后按15%的标准税率征收，这种方式一般为高收入者采用。
超额累进税率法

用总收入扣除费用后按2%-17%五级超额累进税率征收，低收入者采用这种方式纳税额较低。

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也就是说，收入总额在20万港币时，套用以上公式，算出应缴税款为1.6万，而超出20万的剩余部分则按17%征税。
并且，香港政府对于19/20年的税务措施继续宽减税款的100%，上限2万港币，意味着最终缴税额在2万以下的全部豁免了。

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香港历年来税务宽减措施
而内地只有一种累进税率的制度，而且越有钱的人需要纳的税越多，最高须缴45%的税，将近其收入的一半。香港富人只需按标准税法缴纳15%，是内地人的三分之一。

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内地个人所得税预扣率

从税收角度来看，香港税收实行区域征税，税制公平、税率低及人性化。

香港政府对外来及本地投资者均一视同仁，没有任何歧视和保护措施；对于外来及本地投资者的经营活动，政府既不干预，也无任何补贴政策。无论是外来或本地投资者，只要遵守香港的法律法规，都可以投资从事任何行业。


香港六大优势



1. 地理位置优越

香港是亚太地区的中心，不少跨国企业均在香港设立地区总部，以统筹和集中管理区内业务。香港地处亚太区心脏，财政制度简单健全，资讯自由流通，政府运作透明有效，政治环境稳定，是跨国公司设立地区总部的理想之地。

2. 交通运输便捷
香港拥有***的海空运输设施，可为亚太区内及全球各行业提供方便。香港国际机场的服务广泛，每天都有大量的国际客货运航班往返香港及世界各地多个城市。香港拥有全球最繁忙、效率最高的集装箱码头，提供一系列的海运、货运代理、物流及相关服务。
3. 电讯业发达
香港电讯业发达，在世界名列前茅。随着国际电讯服务市场的开放，香港的国际通话收费不断下降，并为客户及商家提供优质服务。
4. 法律制度健全
香港的法律制度健全、公开，司法完全独立，确保在法律面前人人平等。此外，特区政府廉洁公正且运作高效。
5. 低税天堂
香港税制简单且税率低，在征税方面采用地域原则，只对源于香港的利润或收入征税。
6. 无外汇管制
香港是全球最开放的外向型经济体系之一，对外来离岸投资、资金流动调配以及企业的注册国家或拥有权均无限制。香港实行自由贸易政策，不设贸易壁垒，一般贸易进出口货物无需缴付任何关税，亦无任何关税限额或附加税。


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